Добровольное медицинское страхование в Украине: что входит в базовую программу
Добровольное медицинское страхование (ДМС) оплачивает лечение в клиниках по выбранной программе. Обязательного медицинского полиса для физических лиц закон не предусматривает. Мы разобрали информационные документы четырех розничных продуктов (УНИКА, ПЗУ, ТАС, Универсальная). Риски в них похожи: острое заболевание, обострение хронического, несчастный случай. Различаются возрастной порог, страховая сумма и франшиза. В базовых программах УНИКА это прежде всего неотложная помощь: плановая госпитализация и лекарства при амбулаторном лечении не покрываются. Хронические болезни вне обострения НБУ называет тем, что обычно не покрывается. Лечение во время поездок описано на странице о туристическом страховании.
Что такое ДМС и чем оно отличается от страхования на случай болезни
В законе это класс «страхование на случай болезни (в том числе медицинское страхование)». Внутри него два разных продукта:
- ДМС: страховщик оплачивает лечение в учреждениях по программе. Для налоговых целей ДМС это договор, по которому выплата идет учреждениям здравоохранения, минимальный срок его действия один год, а при досрочном расторжении платежи возвращаются только страхователю (НКУ, п. 14.1.52-1).
- Страхование на случай болезни: у Универсальной застрахован риск «болезнь, впервые возникшая в жизни» во время действия договора и на территории его действия.
Лицензию этого класса имели 46 страховщиков на 16.10.2026. Полную программу и условия всегда определяет договор, информационный документ дает лишь сводку.
Четыре розничных продукта рядом
| УНИКА «Моє здоровʼя» | ПЗУ «Індивідуальне медичне страхування» | ТАС «ТАС–ДМС–Індивідуальний захист» | Универсальная «Надійний захист здоровʼя» | |
|---|---|---|---|---|
| Тип | ДМС, программы Базовая, Расширенная, Оптимальная | ДМС | ДМС | страхование на случай болезни |
| Риски | острое заболевание, обострение хронического, расстройство здоровья из-за несчастного случая | те же три | те же три | болезнь, впервые возникшая в жизни |
| Возраст, когда не страхуют | старше 59 лет на дату заключения | старше 65 лет | возрастной границы в документе нет | до 1 года и старше 69 лет |
| Страховая сумма на человека | 75 000, 125 000 или 150 000 грн | 150 000–300 000 грн | 60 000–120 000 грн | 50 000–100 000 грн |
| Франшиза | безусловная 0–30 % на отдельные виды помощи | безусловная от 0 до 90 % суммы | зависит от программы, категории учреждения и вида помощи | не применяется |
| Территория | Украина; в зоне военных действий только случаи без причинной связи с войной | не распространяется на временно оккупированные территории и районы боевых действий | Украина, кроме оккупированных территорий и районов боевых действий | кроме оккупированных территорий и территорий боевых действий |
| Как пользоваться | до обращения в учреждение обратиться в медицинский ассистанс страховщика | выплата по медицинским и финансовым документам | выплата по документам учреждения | решение и выплата в течение 10 рабочих дней, отсрочка до 180 рабочих дней |
Документы страховщиков, загруженные 28.10.2026. УНИКА «Моє здоровʼя» утверждено приказом от 30.01.2025 (действует с 31.01.2025). У ПЗУ, ТАС и Универсальной даты редакции в документах нет. Это четыре продукта из многих, поэтому выводы касаются только их.
Что входит в программы УНИКА «Моє здоровʼя»
Таблица из приложения к документу УНИКА: «да» и процент франшизы либо «нет», если опция не покрывается.
| Опция | Базовая | Расширенная | Оптимальная |
|---|---|---|---|
| Неотложная помощь (диагностика, медикаменты) | да, без франшизы | да, без франшизы | да, без франшизы |
| Неотложный стационар | да, без франшизы | да, без франшизы | да, без франшизы |
| Плановый стационар | нет | нет | нет |
| Онлайн-консультации | да, без франшизы | да, без франшизы | да, без франшизы |
| Консультации врачей в амбулатории | нет | да, франшиза 30 % | да, франшиза 30 % |
| Лабораторная и инструментальная диагностика (в том числе КТ и МРТ) амбулаторно | нет | нет | да, франшиза 30 % |
| Вызов врача на дом, больничные листы | нет | нет | да, франшиза 30 % |
| Медикаменты при амбулаторном лечении | нет | нет | нет |
Базовая программа это неотложная помощь, неотложный стационар и онлайн-консультации. Консультации в клинике и анализы появляются только в старших программах и с франшизой 30 %. Плановое лечение и лекарства при амбулаторном лечении не покрыты ни в одной из трех.
Кого не страхуют и что исключают
Кроме возраста, страховщики называют такие ограничения:
- УНИКА: инвалидность любой группы, ВИЧ/СПИД, лечение на момент заключения договора, тяжелые декомпенсированные болезни, злокачественные новообразования в анамнезе, психические расстройства, туберкулез.
- ПЗУ: нахождение на учете в наркологическом, психоневрологическом, противотуберкулезном, кожно-венерологическом диспансерах и центрах СПИДа, военная служба в ВСУ, онкологические и другие диагнозы. Отдельно исключены хронические болезни в стадии ремиссии, компенсации и субкомпенсации и эпидемии, кроме ОРВИ и сезонного гриппа.
- ТАС: ВИЧ/СПИД, врожденные аномалии, онкология, трансплантация, инвалидность 1–3 групп, потеря более 10 кг веса за 6 месяцев. Исключены беременность и роды (кроме внематочной, замершей беременности и кровотечения) и бесплодие.
- Универсальная: инвалидность I–III групп, ВИЧ, онкология, тяжелые сердечно-сосудистые болезни, инсулинозависимый диабет, эпилепсия. Есть период ожидания (каренция), его срок в документе не назван.
Это не полный перечень: его задают общие условия и договор.
Рынок ДМС по данным НБУ
| Показатель | 2025 | Первое полугодие 2026 |
|---|---|---|
| Премии по медицинскому страхованию | 8 548 млн грн (11,9 % всех премий) | 5 200 млн грн (13,5 %) |
| Страховщиков с премиями | 40 | 34 |
| Выплаты на 100 грн премии | 63 грн | 60 грн |
| Крупнейшие по премиям | УНИКА 17,7 %, ВУСО 10,9 %, ИНГО 10,1 % | УНИКА 22,2 %, ИНГО 11,9 %, Универсальная 11,9 % |
| Комиссия посредникам от премий | 9,0 % | 8,1 % |
В 2025 году 76 % премий заплатили юридические лица, 24 % физические: это преимущественно корпоративное страхование, условия которого публично не известны. НБУ считает договоры, а не людей, поэтому сколько украинцев имеют ДМС, мы не пишем.
Это наш расчет по файлам НБУ о деятельности страховщиков (данные за 2025 год по состоянию на 11.05.2026 и за первое полугодие 2026 года). Премии и выплаты одного периода относятся к разным договорам, а с 2026 года изменились правила учета, поэтому два периода между собой не сравнивайте.
Налоги: ДМС от работодателя и собственный полис
Если ДМС для работника оплачивает работодатель-резидент за свой счет, эти платежи не входят в облагаемый доход работника в пределах 30 % начисленной ему заработной платы (НКУ, пп. 164.2.16 «в»).
За ДМС, который вы покупаете сами, налоговую скидку не дают: в перечне расходов для скидки (НКУ, п. 166.3) медицинского страхования нет. Там есть долгосрочное страхование жизни и пенсионные взносы, об этом на странице о страховании жизни. Налоговый статус страховых выплат по ДМС мы не разбирали.
Что проверить перед покупкой
- Возраст. Порог в разобранных продуктах 59, 65 или 69 лет, а у ТАС возрастной границы в документе нет.
- Диагнозы и учет. Не попадаете ли вы в перечень тех, кого не страхуют.
- Программа. Что именно из опций покрыто: неотложная помощь, плановый стационар, консультации, диагностика, лекарства.
- Франшиза. Она может быть на отдельные услуги (у УНИКА 30 % на консультации) или доходить до 90 % суммы (ПЗУ).
- Хронические болезни. Только обострение или и ремиссия: у ПЗУ ремиссия исключена.
- Территория. Покрыт ли ваш регион и что со случаями, связанными с войной.
- Порядок обращения. У УНИКА до обращения в учреждение нужно обратиться в медицинский ассистанс страховщика. Порядок для вашего договора смотрите в самом договоре.
- Период ожидания. Он есть у Универсальной, срок нужно уточнить в договоре.
Если договор заключен на 30 дней и больше, от него можно отказаться в течение 30 календарных дней без объяснения причин, пока вы не заявляли страховой случай (ст. 107 Закона о страховании).
Как мы проверяли
Информационные документы четырех страховщиков, загруженные 28.10.2026: УНИКА «Моє здоровʼя» (код 1117), ПЗУ «Індивідуальне медичне страхування», ТАС «ТАС–ДМС–Індивідуальний захист», Универсальная «Надійний захист здоровʼя» (ID-1210). Разъяснение НБУ «Як укласти договір non-life страхування» (06.08.2024), Закон «О страховании», Налоговый кодекс и файлы НБУ о деятельности страховщиков. Полные общие условия мы не открывали. Цены и тарифы полисов не сравнивали.
Частые вопросы
Зависит от программы. В базовых программах УНИКА это неотложная помощь, неотложный стационар и онлайн-консультации. Консультации врачей и диагностика входят в старшие программы с франшизой 30 %.
Обычно только обострение. НБУ пишет, что в медицинском договоре обычно не покрываются расходы на лечение хронических болезней (кроме стадий обострения) и на профилактические осмотры. У ПЗУ хронические болезни в стадии ремиссии исключены прямо.
Ни в одной из трех программ УНИКА «Моє здоровʼя» плановый стационар не покрыт. У других страховщиков смотрите свою программу.
Для физических лиц нет: закона, обязывающего покупать такой полис, нет.
Нет: медицинского страхования нет в перечне расходов для налоговой скидки (НКУ, п. 166.3).
Платежи работодателя-резидента за счет предприятия не входят в доход работника в пределах 30 % начисленной ему зарплаты.
ДМС оплачивает лечение учреждениям по программе. Страхование на случай болезни, как у Универсальной, страхует риск болезни, впервые возникшей во время действия договора.